#### 一、对账 在会计上的概念：指为了保证账簿记录的正确性而进行的有关账项的核对工作，做到账证相符、账账相符、账实相符。 在支付机构的概念：资金对账，在对账中心进行，将系统保存的账务流水与银行返回的清算流水和清算文件进行对账，核对系统账务数据与银行清算数据的一致性，保证支付机构各备付金银行账户每日的预计发生额与实际发生额一致。即核对银行实际清算资金如充值、充退、提现等业务的银行处理结果是否一致。 #### 二、对账的作用 对账的作用是对账银行清算流水与支付系统入账流水，用以检查反映银存实际账户的余额变化与支付系统内部户余额变化是否平衡。对于已经核对无误的银行清算流水和支付系统入账流水，分别进入相应的历史银行流水库和历史入账流水库。 #### 三、主要功能  可分为如下几类：   **任务调度：** 按平台的对账需求，定时发起清算对账任务。目前多数平台的对账时间为每日的23：00 - 5：00之间。 **文件处理：** 按对账日期，汇总平台内的当日流水交易明细，同步调用银行对账服务，获取银行账户的当日收入、支出等交易明细。 **对账预警：** 将平台交易流水与银行交易流水进行对账，若两边交易流水条数不一致或状态不一致，则需在管理平台中进行预警，并由清算中心人员进行核对相关会计凭证，进行财务轧差。 **财务轧差：** 即平账，对于预警结果中银行清算流水多于系统入账流水的，而操作人员不明确资金的来源，需要根据所设定的分类规则将暂不明确的资金进行挂账处理。而后我们认为该部分资金已经系统入账，可以入历史流水库。