目录 [TOC] 全景图用于快速了解业务和系统的全貌。 业务和系统背景包含预算总体流程、预算总体模型、预算组织职责、预算应用架构和系统集成架构五个部分。 1. 预算总体模型：介绍What？，做预算要做什么？有哪些内容？ 1. 预算组织职责：介绍Who？，做预算需要哪些人？怎么分工？ 1. 预算总体流程：介绍How？，做预算需要怎么做？分几步做？可以用到什么工具？ 1. 预算应用架构：介绍系统的组成部分是什么？ 1. 系统集成关系：介绍系统与外部系统的输入输出关系如何？ ### What？预算是什么？——预算总体模型 为了更快速的了解业务与系统，本手册简化后的预算总体模型仅包括：销售预算、费用预算、预算利润表三个部分。 1. 销售预算：编制销售数量、销售价格和销售金额，作为预算利润表收入的数据来源； 2. 销售费用：编制办公、差旅、招待等，作为预算利润表费用的数据来源； 3. 预算利润表：输入成本、通过根据收入、费用等信息，计算利润。 ### Who？预算谁来做？——预算组织职责 从业务上，预算组织包括：预算管理委员会、预算管理办公室和预算责任单位三个部分。 - 预算管理委员会负责的三件事：定目标、批预算、看效果； - 预算管理办公室负责的三件事：领目标、管预算、做监控； - 预算责任单位负责的三件事：拆目标、报预算、做改进； 从系统上，角色分工包括预算管理员、系统管理员、预算编制员、预算分析员四类角色： - 预算管理员 负责维护基础数据、分配权限、设计表单、设计任务、运行全规则集计算等前台管理操作； - 系统管理员 负责管服务器、部署系统、写规则、做备份、查看日志等后台操作； - 预算编制员 负责录入预算、运行规则等操作； - 预算分析员 负责查询整个公司的数据，并制作分析报告；也可以给需要在系统看数据的管理层开通预算分析权限。 一般的功能分配： - 给预算管理委员会分配预算分析员功能； - 给预算管理办公室分配预算管理员、系统管理员功能；预算管理员一般在财务的预算管理部；系统管理员一般在信息技术部； - 给预算责任单位分配预算编制员和预算分析员功能；预算编制员一般是部门的预算专员；预算分析员分给有需要的部门管理层； 本手册示例中角色： - 预算管理员：hjbgt - 系统管理员：hjsys - 预算编制员：hjglobal、hjchina、hjbeijing - 预算分析员：hjana >**注意！**：在操作时可以使用以上hj开头的用户。后续在配置和开发时，为了和其他学员的信息区分，请将hj更换为自己姓名的前缀，如张三，zsbg、zsbeijing等。具体实施时可不带上区别的前缀。 ### How？预算怎么做？——预算总体流程 预算总体流程包括目标下达、预算编制、预算控制、预算调整和预算分析五个步骤。 1. 目标下达：作为预算的输入，在系统外进行，通过战略会等会议确定后，通过文件的形式下发。 2. 预算编制：预算系统的核心流程之一，预算管理员根据需要在预算系统启用不同编制版本，部门预算员将部门负责人批准的预算提交到预算系统，由预算管理员冻结后提交董事会最终审批。 3. 预算控制：预算系统的集成流程，预算系统自动将董事会批准的预算或调整版本的预算提供给控制系统进行预算控制，同时将实际执行数据汇总到预算系统作为预算分析的依据。 4. 预算调整：预算系统的核心流程之二，预算管理员根据需要在预算系统启用定期调整或滚动预测场景，对年度预算进行定期调整或预测。 5. 预算分析：预算系统的核心流程之三，预算分析员从预算系统查询所需预算和实际对比数据，制作管理报告，为双周或每月等定期的管理例会做准备，管理层在会议上对照预算目标评审及回顾，制定和调整下一步行动计划。 从以上的预算总体流程中，也能看到预算流程与预算系统的结合。 > 提示：本手册练习涵盖的流程仅包括预算编制和预算分析，预算控制和预算调整请参考其他专题。 ### 预算应用架构 和财务核算上的总账和子模块类似，一般预算系统的应用架构包括一个公司主应用和若干子应用。 - 主应用是一个包含公司所有经营主体和关联方的经营成果、现金流量和财务状况数据的应用。以财务结果为主，以年份、期间、科目、实体、场景、版本等六个预算基本维度进行数据归集。可根据管理分析的需要增加产品、渠道等业务维度分析，不宜过多。更精细化的预算编制可在子应用中灵活扩展。 - 子应用是若干包含公司不同业务专题数据的应用，如人力、项目、经营等不同层面。根据不同专题设置对应维度，如人力根据岗位、级别等。 > 本手册的应用仅包含公司主应用：“hj”； > 维度包括六个基本维和一个自定义维：年份、期间、科目、实体、场景、版本、产品。产品是自定义维。 ### 系统集成关系 系统集成关系包含预算系统与其他系统的输入和输出关系。 - 输入，分为基础数据输入和动态数据输入两个方面。 - 基础数据输入：是指从核算等系统获取组织、科目、产品等信息，用于自动构建预算系统的大纲。 - 动态数据输入：是指从核算、业务系统获取财务、业务实际数等信息，用于预算编制的参考数或预算分析的实际数。 - 输出，也分为基础数据输出和动态数据输出两个方面 - 基础数据输出，是指向费用控制、BI等系统输出预算基础数据，作为预算控制和预算分析的基础数据。 - 动态数据输出，是指向费用控制、BI等系统输出审批后或不同版本的预算数据，用于预算控制的控制基准和预算分析的预算数基准。 > 本手册的系统集成关系仅包含基础数据的输入，用于快速构建大纲。